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一般NISA非課税期間終了時におけるお手続きのご案内

2018年に一般NISA口座で上場株式等を購入されたお客さまへ 非課税期間終了時におけるお手続きのご案内 2022年12月末をもって5年間の非課税期間が終了します。

2018年に一般NISA口座で購入された上場株式や株式投資信託等(以下「上場株式等」)の非課税期間が、2022年12月末をもって終了します。
購入された上場株式等を引き続き保有されているお客さまは、次の3つのパターンのいずれかを選択のうえ、ご対応ください。

パターン別のお取り扱いイメージ

パターン別のお取り扱いイメージ図

各パターンの詳細は以下をご参照ください。

パターン①:非課税期間内に売却する

非課税期間内に売却するためには、2022年12月末までに受け渡しが完了する必要があります。
●ネット倶楽部 ●コールセンター ●お取引店 のいずれかにてご注文ください。

受渡日が2022年12月末になる取引例
  • 国内上場株式の場合は2022年12月28日(水)の売却約定分までが対象となります。
  • 投資信託または外国株式等は受渡日が異なる場合がありますので、お取引店またはNISA専用ダイヤルまでお問い合わせください。
  • 「非課税口座内上場株式等移管依頼書」のご提出は不要です。
  • 非課税期間に売却されなかった場合は、特定口座(未開設の場合は一般口座)に移管されます。
パターン②:すべて特定口座(未開設の場合は一般口座)に移管する

お手続きは不要です。

特定口座移管後の税制取り扱いに係る留意事項

特定口座に移管した場合は、2022年末の時価が移管後の特定口座における取得価額となります。移管後に上場株式等を売却する場合は、この取得価額にもとづき譲渡損益が計算されます。

2022年末の時価が2018年買付時より値上がりした場合のイメージ図

2022年末の時価が2018年買付時より値下がりした場合のイメージ図

パターン③:すべてまたは一部を2023年の一般NISA口座に移管(ロールオーバー)する

2018年に一般NISA口座で上場株式等を購入され、引き続き保有されているお客さまには、本年8月以降順次、「非課税口座内上場株式等移管依頼書」をお送りします。
「非課税口座内上場株式等移管依頼書」にて、ご希望の移管内容を選択のうえ、ご提出ください。【2022年11月末(必着)】。
なお、期限までにご提出がない場合は、特定口座(未開設の場合は一般口座)に移管されます。

お手続き方法

1.「非課税口座内上場株式等移管依頼書」に必要事項をご記入ください。

注意
  • すべての銘柄を2023年の一般NISA口座に移管する場合
    • 【ご希望の移管内容】欄の「B」にチェックしてください。
    • 保有銘柄が1銘柄の場合も「B」にチェックしてください。
  • 一部の銘柄を2023年の一般NISA口座へ移管する場合
    • 【ご希望の移管内容】欄の「C」にチェックしてください。
    • 裏面以降に記載の銘柄一覧から、移管する銘柄の移管対象欄にチェックしてください。
    • チェックがない銘柄は、特定口座(未開設の場合は一般口座)に移管されます。
注意
  • すべての銘柄を2023年の一般NISA口座に移管する場合
    • 【ご希望の移管内容】欄の「B」にチェックしてください。
    • 保有銘柄が1銘柄の場合も「B」にチェックしてください。
  • 一部の銘柄を2023年の一般NISA口座へ移管する場合
    • 【ご希望の移管内容】欄の「C」にチェックしてください。
    • 裏面以降に記載の銘柄一覧から、移管する銘柄の移管対象欄にチェックしてください。
    • チェックがない銘柄は、特定口座(未開設の場合は一般口座)に移管されます。

非課税口座内上場株式等移管依頼書イメージ

2.お手続きに必要な書類をご提出ください。

お手続きに必要な書類は、「NISA口座(2023年勘定)」の開設状況により異なります。「非課税口座内上場株式等移管依頼書」の【NISA口座/特定口座の開設状況】の「NISA口座(2023年勘定)」に記載されている内容(一般NISA/未開設/つみたてNISA)をご確認いただき、必要な書類をご提出ください。

左右スクロールで表全体を閲覧できます

NISA口座(2023年勘定) お手続きに必要な書類 提出期限
一般NISA 「非課税口座内上場株式等移管依頼書」 2022年
11月末(必着)
未開設 他の金融機関にNISA口座(2023年勘定)を開設している場合
(*1)
「非課税口座内上場株式等移管依頼書」
「非課税口座開設届出書」
「本人確認書類」(*2)
他の金融機関から交付される「非課税口座廃止通知書(または勘定廃止通知書)」
いずれの金融機関にもNISA口座(2023年勘定)を開設していない場合 「非課税口座内上場株式等移管依頼書」
「非課税口座開設届出書」
「本人確認書類」(*2)
つみたてNISA お取引店またはNISA専用ダイヤルにご連絡のうえ別途、お手続き(つみたてNISA口座を廃止し、一般NISA口座を開設)をお願いいたします。
  • (*1)当社でロールオーバーを行うには、制度上、他の金融機関で開設されたNISA口座(2023年勘定)を廃止いただく必要があります。事前に他の金融機関にて手続きが必要となりますので、早めのお手続きをお願いいたします。
  • (*2)本人確認書類は、お名前、ご住所、生年月日の記載された部分の写しが必要です。書類裏面に記載事項がある場合や、旅券(パスポート)など記載事項が複数ページに及ぶ場合は、その箇所を合わせてご提出ください。
    • 運転免許証
    • 運転経歴証明書(2012年4月1日以降発行のものに限る)
    • 旅券(2020年2月3日以前に発給申請されたものに限る)
    • 在留カード など

2023年の一般NISA非課税枠利用に係る留意事項

2023年の一般NISA非課税枠の新規買付可能額は、一般NISA非課税枠(120万円)から2022年末移管時の時価を差し引いた金額となります。なお、2022年末移管時の時価が、120万円を超過している場合でもロールオーバーできます。ただし、この場合は2023年分の一般NISA非課税枠を利用した新規買付はできません。

2022年末の時価が60万円の場合と2022年末の時価が180万円の場合のイメージ図

お問い合わせ先

NISA専用ダイヤルまでご連絡ください。

NISA専用ダイヤル

フリーダイヤル0120-324-105
営業時間
平日 8時30分~19時00分
土曜日 9時00分~17時00分(年末年始を除く)
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